Vad är direktpension?

Direktpension är en avtal mellan bolag och anställd om pension. För fåmansbolag skiljer det sig från tjänstepension och utmärker sig genom sin höga flexibilitet och lägre skatt. Faktum är att direktpension kan erbjuda dig som äger ett aktiebolag både mer pengar i pension och dessutom en större frihet när det gäller hur du vill använda ditt pensionskapital. En annan viktig aspekt är att direktpension nästan alltid innebär lägre skatt och därmed mer pengar kvar i plånboken för den som driver ett aktiebolag.

Så fungerar det

En Direktpension är ett avtal mellan ditt företag och en anställd, exempelvis dig själv om du jobbar i bolaget. Detta avtal innebär ett löfte om framtida pension som betalas ut från företaget till den anställde. Därför kan detta avtal användas antingen som ett alternativ till en vanlig tjänstepension eller som ett komplement till en sådan.

Du som driver ett eget aktiebolag och pensionssparar åt dig själv via en försäkring bör därför göra en kalkyl på hur din penisonsprognos ser ut. Om resultatet visar att du sannolikt kommer att betala marginalskatt så bör du gå vidare med Direktpension.

Flexibel lösning

En viktig aspekt är att du sitter på båda sidorna av förhandlingsbordet om du äger bolaget själv. Du kan då bestämma dig för att häva Direktpensionsavtalet och återföra kapitalet till bolaget. Det är inte möjligt med tjänstepension men med Direktpension får du den flexibiliteten på köpet.

Pengarna som du avsätter till dig själv som bolagsägare är alltså inte låsta. Om de till exempel behövs i bolaget för att du vill göra en investering, kan du riva överenskommelsen och återföra kapitalet till bolaget.

Vill du senare återskapa ett pensionskapital, kan du göra ännu större avsättningar till dig själv i en ny Direktpension för att komma ifatt. Förutsatt att det finns beskattade vinstmedel i bolaget, finns det ingen övre gräns för hur stora dina avsättningar till direktpensionen får vara, vilket däremot är fallet med vanliga tjänstepensioner där avdraget är begränsat till 35 procent av lönen och maximalt tio prisbasbelopp.

Nackdelar med Direktpension

Trots dessa fördelar finns det även nackdelar med direktpension. En nackdel som ibland framhålls av banker är att avsättningar till tjänstepension är avdragsgilla, medan avsättningar till direktpension inte är det, och därmed sker avsättningen med beskattat eget kapital. Vidare anses konkursskyddet generellt vara bättre i en tjänstepension. Slutligen finns det begränsningar vid överlåtelse till en ny försäkringstagare.

Trygg Direktpension med garanti hos SEB trygg liv

Genom traditionell förvaltning växer ditt sparande med årlig återbäring. Dessutom får du en garanti på dina insättningar och behöver inte oroa dig för marknadens svängningar. Nedan visar vi de aktuella villkoren för Direktpension hos SEB Pension och Försäkring.

Det är en trygg lösning för den som inte själv vill byta fonder men samtidigt få en god avkastning på kapitalet varje år. Dessutom har traditionell förvaltning låga avgifter eftersom man slipper betala fondavgifter.

Garantin i SEB Pension och Försäkring innebär att du inte kan få mindre än ditt insatta kapital tillbaka. Detta skiljer sig mot vanliga fonder och aktier och passar den som prioriterar trygghet.

Värdet av flexibilitet?

Det är vanligt att man ser olika beräkningar som visar på att den ena metoden är bättre baserat på olika antaganden framför en annan. Direktpension innehåller den option vilken beskrivs ovan.

Den har givetvis ett värde även om det kan vara svårt att veta exakt hur stort det värdet är. Vi anser att det är betydande.

Det vanligaste tillvägagångssättet är att först skapa en företagsägd kapitalförsäkring som utgör säkerhet för pensionsavtalet. Därefter upprättar man en pensionsutfästelse. Slutligen pantförskrivs försäkringen i utfästelsen, vilket ger ett skydd mot andra fordringsägare om företaget skulle drabbas av ekonomiska svårigheter. Juridiskt sett utgörs direktpensionen av pensionsutfästelsen, som alltså är ett avtal. För att ytterligare säkerställa utfästelsen pantförskrivs försäkringen till mottagaren.

Vidare är det viktigt att skapa ett komplement till pensionsavtalet som tydligt anger vad som gäller vid dödsfall, konkurs eller företagsöverlåtelser.

Vanligast är att man gör en depåförsäkring eller sätter försäkringen i ett traditionellt livbolag med garanti.

Det går även att som företagare teckna Direktpension utan försäkring vilket medför vissa för och nackdelar.

Att välja rätt företagspension

Om du tecknar en tjänstepensionsförsäkring så får bolaget göra avdrag för avsättningarna.

För tjänstepensioner gäller att avdraget ska göras när premien betalas in, medand direktpensionens avdrag görs när pengarna betalas ut. Här bör tilläggas att det under antagande att pensionen faktiskt betalas ut som pension enligt direktpensionsavtalet.

En mycket viktig skillnad är att pengarna som du avsätter i en Direktpension inte är låsta. Du kan stadga att utfästelsens rivs och att kapitalet tillfaller bolaget, vilket kan vara mycket viktigt i vissa situationer.

En annan skillnad är att det är företaget som betalar ut pensionen till den anställde, men vid tjänstepensioner är det försäkringsbolaget som gör det.

För att komma igång behöver du och ditt bolag skriva en direktpensionsutfästelse.

Ta hjälp av oss på Centrum Pension som vet hur Direktpension och tjänstepension fungerar så att den upprättade handlingen blir korrekt.

Direktpension är ett populärt sätt för småföretagare att bygga upp sitt kapital genom företaget. I denna artikel går vi igenom vad direktpension är, vilka fördelar det har jämfört med andra sparformer för dig som är egen företagare samt några vanliga fallgropar och nackdelar att se upp för.

Direktpension är också vanligt i andra sammanhang t.ex. avgångspension eller lösningar för nyckelpersoner. Det är att annat användningsområde för direktpension och som jag inte kommer att behandla i den här artikeln.

Direktpension för egenföretagare

Direktpension är ett avtal om pension mellan arbetsgivare och en anställd – i detta fall företagaren själv som bygger upp sitt pensionskapital inom bolaget, vanligtvis genom en företagsägd kapitalförsäkring. För att uppnå alla fördelar som en direktpension innebär så ingår dessa moment:´.

• En sparande i depå eller kapitalförsäkring
• En pensionsutfästelse
• Pantsättning av kapitalet till förmån för den utfästa pensionen

Direktpension kan vara ett attraktivt alternativ till traditionell tjänstepension eftersom det erbjuder större flexibilitet och fler valmöjligheter när det kommer till pension för företagare.

Tillgänglighet och Flexibilitet med Direktpension

En av de största fördelarna med direktpension är tillgängligheten och flexibiliteten det ger. Pensionskapitalet är tillgängligt för företaget och du kan vid behov välja att återföra pengarna till bolaget, vilket möjliggör fördelaktiga uttagsmodeller med låg beskattning. Det är dock viktigt att notera att direktpension lämpar sig bäst för långsiktigt sparande, eftersom vissa förutsättningar och regler gör det svårt att ta ut kapitalet tidigare.

Så påverkas bolagets egna kapital av pensionsutfästelsen

När du väljer sparform är det viktigt att förstå hur avsättningarna påverkar företagets ekonomi. Eftersom premien till direktpension inte är avdragsgill, så redovisar bolag de pengar som placerats i en direktpension som företagets egna kapital, närmare bestämt bundet eget kapital. Detta innebär att du i framtiden kan välja att ta ut pensionskapitalet som vinstutdelning, vilket kan vara fördelaktigt om utdelningsskatten är låg.

Vi rekommenderar att du regelbundet utvärderar dina alternativ. Att ha en flexibel lösning som direktpension kan vara en stor fördel i sådana situationer.

Skillnad mellan Fritt och Bundet Eget Kapital

Pengar som du sätter in i en direktpension bokför bolaget som en tillgång i balansräkningen och samtidigt som en pensionsskuld för företaget. För att göra en utdelning av dessa medel som aktieutdelning behöver man vidta några åtgärder:

1. Börja med att du upphäver pensionsavtalet 
2. Fortsätt med att du häver pantsättningen – Kapitalet som tidigare varit i pantsatt är nu fritt
3. Genomför ett bokslut – Efter bokslutet övergår kapitalet från bundet till fritt eget kapital, vilket gör det möjligt att dela ut till aktieägarna.

Dessa steg gör det möjligt att omvandla pensionskapitalet till en utdelning, vilket kan vara en fördel om skatteförutsättningarna är gynnsamma.

Direktpension med Kapitalförsäkring

Att kombinera direktpension med en kapitalförsäkring är en vanlig lösning. En fördel med detta är att man inte betalar någon kapitalvinstskatt på värdepappersaffärer inom försäkringen. Tyvärr innebär det också att man innte kvittar förluster. I stället betalar man en schablonskatt baserad på värdet av försäkringen, vilket belastar värdet på depån. Du som kund slipper helt att redovisa köp och sälj. Det är en stor fördel och för många är det en administrativ nödvändighet.

Direktpension utan Kapitalförsäkring

En annan möjlighet är att välja direktpension utan en kapitalförsäkring. Fördelen med denna lösning är att man slipper kostnaden för schablonskatten, vilket minskar de årliga utgifterna och gynnar ränta-på-ränta-effekten. Det är dock viktigt att tänka på att man inte kan byta värdepapper i en vanlig depå utan att realisera vinsten, vilket kan påverka den totala avkastningen negativt.

Denna lösning passar bäst för företagare som planerar att behålla sitt aktiebolag även som pensionär och ta ut lön istället för att avveckla företaget. På så sätt kan man kvitta lönekostnaden och dra nytta av andra skattemässiga fördelar som ett aktivt bolag erbjuder.

Lämplig lösning för egenföretagare

Direktpension kan vara en mycket fördelaktig sparform för småföretagare som vill ha flexibilitet och möjlighet att anpassa sitt pensionskapital efter företagets och omvärldens förutsättningar. Genom att välja rätt upplägg, antingen med eller utan kapitalförsäkring, kan man maximera avkastningen och minimera skattekostnaderna över tid. Det är dock viktigt att vara medveten om de regler och förutsättningar som gäller för att undvika fallgropar.

Vad är kapitalrådgivning?

Genom kapitalrådgivning får du tillgång till expertis för att ta kloka beslut om din ekonomi. Tillsammans med en rådgivare går ni igenom din ekonomiska situation, dina personliga mål och din syn på risk. Resultatet blir en investeringsstrategi som är unikt utformad för att passa just dina förutsättningar och önskemål.

Varje kund är unik

Eftersom individuella behov, mål och drömmar varierar stort, följer därav att personliga prioriteringar skiljer sig åt. Därför är det av största vikt att en kapitalrådgivare tar sig tid att förstå just dig och din unika situation.

• Personliga mål: Vill du spara till en bostad, pension eller kanske en jorden-runt-resa?
• Risktolerans: Hur bekväm är du med att se värdet på dina investeringar fluktuera?
• Tidshorisont: När behöver du pengarna?

En unik portfölj för varje individ

Baserat på din personliga profil skapas en portfölj som är anpassad efter dina specifika behov. Det är viktigt att förstå att det inte finns någon one-size-fits-all-lösning när det kommer till investeringar. För att effektivt sprida de potentiella riskerna kan portföljen innehålla en bred variation av olika typer av tillgångar, såsom aktier, olika typer av fonder, obligationer och till och med fastigheter. Vidare kan förhållandet mellan dessa olika tillgångar i portföljen kontinuerligt justeras för att på bästa sätt optimera den potentiella avkastningen samtidigt som risken minimeras. Slutligen kommer din personliga rådgivare att kontinuerligt följa upp utvecklingen av din portfölj över tid och vid behov göra nödvändiga justeringar för att säkerställa att den hela tiden är i linje med dina ursprungliga och eventuellt förändrade mål.

• Diversifiering: Sprider risk med olika tillgångar (aktier, fonder, obligationer, fastigheter).
• Balansering: Optimerar avkastning och minimerar risk genom justering av tillgångsfördelning.
• Löpande uppföljning: Säkerställer att portföljen fortsatt matchar dina mål genom regelbundna justeringar av din rådgivare.

Varför välja kapitalrådgivning?

Kapitalrådgivning erbjuder flera viktiga fördelar. För det första besitter en kapitalrådgivare djupgående expertis inom finansmarknaderna och kan därmed hjälpa dig att fatta välgrundade och informerade investeringsbeslut. För det andra kan en oberoende rådgivare erbjuda dig objektiv rådgivning som inte påverkas av några personliga intressen eller incitament. Ytterligare en fördel är den trygghet som kommer med att delegera förvaltningen av ditt kapital till en professionell, vilket kan leda till en ökad känsla av säkerhet och minskad stress. Slutligen sparar du även tid eftersom rådgivaren tar hand om den ofta tidskrävande uppgiften att kontinuerligt analysera marknaden och välja lämpliga investeringar åt dig.

Sammanfattningsvis

Kapitalrådgivning handlar om att skapa en långsiktig och hållbar ekonomisk framtid. Genom att arbeta tillsammans med en erfaren rådgivare kan du nå dina finansiella mål på ett tryggt och effektivt sätt. Därför erbjuder kapitalrådgivning inte bara expertis utan även en strukturerad plan. Detta innebär också att du får löpande uppföljning och anpassning av din strategi vid behov. Således kan du känna dig tryggare i dina ekonomiska beslut långsiktigt.

Är du nyfiken på att veta mer och ta nästa steg mot en tryggare ekonomisk framtid, tveka då inte att kontakta en kapitalrådgivare för en kostnadsfri konsultation. Och kom ihåg att du alltid har möjligheten att kontakta oss på Centrum Pension för kvalificerad rådgivning om direktpension och tjänstepension.

Vårt mål är att vara det självklara valet när det gäller rådgivning inom företagets tjänstepension, vård- och hälsoförsäkringar samt livförsäkringar. För att kunna erbjuda den bästa möjliga rådgivningen, agerar vi som kundens pålitliga partner gentemot alla andra aktörer och tar därför betalt för vårt arbete. Detta innebär i praktiken att vi vanligtvis erhåller rabatter på fonder och försäkringar, vilket i sin tur leder till en lägre totalkostnad och därmed mer pengar kvar till pensionen.

Tjänstepension: Viktigt men komplext

När det gäller de flesta som ansvarar för pensioner och förmåner inom ett företag, utgör detta område ofta endast en liten del av deras många arbetsuppgifter, vilket kan upplevas som både svårt och komplicerat. Trots detta är de flesta överens om att tjänstepensionen är en viktig förmån med stort värde för de anställda, och att det är värdefullt att kunna erbjuda dem individuell rådgivning. Eftersom många anställda inte uppskattar förmåner de inte förstår, bidrar vår rådgivning till att lyfta fram och tydliggöra värdet för varje enskild anställd.

• Bolaget har idag en befintligt pensionsplan som ni sköter själva men ni vill erbjuda rådgivning kring förvaltningsform, placeringsval, efterlevandeskydd, livförsäkringar etc.
• Bolaget saknar kollektivavtal och vill erbjuda en konkurrenskraftig lösning med tjänstepension och eventuella försäkringsförmåner. Ni anser att rådgivning är ett viktigt inslag för att säkerställa de anställdas intresse inte åsidosätts och att förmånen som företaget bekostar tydliggörs.
• Bolaget är via hängavtal eller kollektivavtal anslutet till ITP och vill säkerställa att de anställda får en kvalificerad försäkringsrådgivning eftersom speciellt ITP 1 ofta är ”ointressanta” så får dessa sällan kvalificerad rådgivning.

Tjänstepensionspolicy

Vi hjälper till att formulera bolagets pensionspolicy vilket innebär att välja vilka pensions- och sjukförmåner man ska erbjuda, vilka eller vem som ska omfattas, vilka försäkringar som ska ingå och hur förmånerna ska påverkas av tex tjänsteledighet, rörliga löner, föräldraledighet.

Skulle det däremot redan finnas en policy, är vår erfarenhet att det kan vara mycket värdefullt att analysera denna och de risker som bolaget eventuellt har kopplat till policyn. Tyvärr är det inte ovanligt att bolag omedvetet bär risker relaterade till sina förmåner.

Vad kostar tjänstepension företaget?

När det kommer till frågan om vad tjänstepensionen kostar företaget, är det vanligaste önskemålet från våra kunder att det inte ska innebära någon merkostnad att anlita våra tjänster för den normala omfattningen av ett tjänstepensions- och förmånsuppdrag. Detta brukar normalt sett inte vara ett problem. Däremot, om det önskas mer omfattande insatser kring riskanalys eller utredning, fakturerar vi på konsultbasis enligt vår prislista. I grund och botten är vårt fokus att nettoeffekten för kundföretaget och dess anställda ska bli så bra som möjligt.

Vem betalar?

Beträffande vem som betalar, tar vi normalt sett betalt för vårt arbete av den som erhåller råden, vilket oftast sker genom att vi inkluderar vår avgift i pensionsförsäkringen. Detta innebär emellertid inte att det blir dyrare, utan snarare tvärtom, eftersom vi vanligtvis kan sänka den totala kostnaden genom de rabatter vi erhåller på både fondkapital och försäkring. Även om det förekommer skillnader i hur olika försäkringsgivare hanterar dessa frågor, kan vi erbjuda lösningar för de flesta situationer. Nyckelordet för oss är transparens.

Löneväxling – Tjänstepension räcker inte till

Efter sänkningen av avdragsrätten för privat pensionssparande som trädde i kraft för inkomståret 2015 så har intresset för löneväxling som ett komplement till ordinarie tjänstepension ökat dramatiskt. Anledningarna till detta är flera: för det första lever vi betydligt längre, vilket innebär att pengarna behöver räcka längre. För det andra förväntas pensionsåldern öka, och många ser inte fram emot en pension i dålig hälsa utan vill kunna njuta av tiden när de är i god fysisk form. För närvarande saknar anställda en avdragsgill sparform som på allvar kan erbjuda ett komplement till tjänstepensionen.

Därför kan vi hjälpa er att formulera en policy kring löneväxling och hjälpa de anställda så att de som kan tjäna på löneväxling förstår hur det fungerar och kommer igång. Kontakta oss genom att fylla i formuläret här.